Kontrole podatkowe sprzedawców na Vinted – na co uważać?

Fiskus wziął się ostro za użytkowników Vinted, a akcja kontroli „trwa od września i przybiera na mocy”. Dla przedsiębiorców prowadzących sprzedaż internetową oznacza to nie tylko konieczność uporządkowania rozliczeń podatkowych, ale także potrzebę zabezpieczenia płynności finansowej na wypadek konieczności dopłaty podatków. W tym kontekście kluczowe staje się zrozumienie nowych obowiązków wynikających z dyrektywy DAC7 oraz dostępnych opcji finansowania dla firm.​

Nowe obowiązki raportowania platform cyfrowych

Dyrektywa DAC7, która weszła w życie 1 lipca 2024 roku, wprowadza obowiązek dla operatorów platform cyfrowych, do gromadzenia i przekazywania danych o sprzedawcach do organów podatkowych. Platformy muszą raportować dane użytkowników, którzy wykonali powyżej 30 transakcji i osiągnęli przychód przekraczający 2 tys. euro w ciągu roku. Pierwszy raport obejmuje transakcje zrealizowane w latach 2023 i 2024, co oznacza, że fiskus już teraz posiada szczegółowe dane o sprzedającym na Vinted, Allegro czy OLX.​

Dyrektywa nie wprowadza nowych podatków, ale ma na celu uszczelnienie systemu podatkowego i minimalizację szarej strefy w internecie. Dla przedsiębiorców oznacza to większą przejrzystość transakcji i wzrost prawdopodobieństwa kontroli podatkowych.​

Kiedy sprzedaż na platformach podlega opodatkowaniu

Zasady opodatkowania sprzedaży na platformach internetowych zależą od charakteru działalności. Osoby okazjonalnie sprzedające swoje prywatne rzeczy, które były ich własnością przez okres powyżej 6 miesięcy, nie muszą odprowadzać żadnego podatku. Jednak sytuacja komplikuje się, gdy fiskus stwierdzi, że sprzedaż ma charakter działalności gospodarczej.​

Kryteria wskazujące na działalność gospodarczą to:

• Skala handlu na platformie (przekraczająca 30-40 tys. zł rocznie)​

• Sprzedaż takich samych rzeczy

• Prowadzenie reklamy

• Regularne zakupy w celu odsprzedaży

Gdy działalność zostanie zakwalifikowana jako gospodarcza, przedsiębiorca musi odprowadzać podatek dochodowy (PIT/CIT) oraz składki na ubezpieczenie społeczne. Może to oznaczać konieczność dopłaty znacznych kwot za poprzednie lata.​

Bieżące kontrole i ich konsekwencje finansowe

Skala i intensywność kontroli

Użytkownicy Vinted relacjonują, że skarbówka tropi handlujących z większym obrotem — przekraczającym 30-40 tys. zł w skali roku. Kontrole nie ograniczają się tylko do telefonów — urzędnicy wysyłają pisma, wzywają do składania wyjaśnień, a nierzadko też do zapłaty podatków. „Dzwonili chwilę temu z urzędu skarbowego, pytali, czy prowadzę sprzedaż internetową na platformie Vinted […], miałem 40 tysięcy obrotu na platformie” – relacjonuje jeden z kontrolowanych studentów.​

Finansowe konsekwencje kontroli

Przedsiębiorcy objęci kontrolą mogą zostać zobowiązani do:

• Zapłaty zaległego podatku dochodowego — stawka może wynosić od 12% (sprzedaż okazjonalna) do 19% (działalność gospodarcza)

• Odprowadzenia składek ZUS — jeśli działalność zostanie uznana za gospodarczą

• Uiszczenia podatku VAT — w przypadku działalności przekraczającej określone progi

• Zapłaty odsetek i kar za zwłokę w płatnościach

Warto pamiętać, że fiskus może kontrolować transakcje z pięciu ostatnich lat, co może oznaczać znaczne obciążenia finansowe.​

Rozwiązania finansowe dla przedsiębiorców w obliczu kontroli

Pożyczki na spłatę zobowiązań podatkowych

W sytuacji konieczności uregulowania zaległości podatkowych przedsiębiorcy mogą skorzystać z kredytów na spłatę ZUS i US. Instytucje finansowe oferują finansowanie do 300 tys. zł na uregulowanie zobowiązań wobec organów skarbowych i ZUS. Środki z takiego kredytu można wliczyć w koszty uzyskania przychodu, co dodatkowo obniża obciążenia podatkowe.​

Zalety kredytów na spłatę zobowiązań podatkowych:

• Szybki proces decyzyjny (nawet w ciągu 24-48 godzin)

• Elastyczne warunki spłaty

• Możliwość uniknięcia zajęcia kont przez urząd skarbowy

• Zapobieganie naliczaniu wysokich odsetek i kar

Kredyty obrotowe dla firm prowadzących handel online

Dla przedsiębiorców rozwijających działalność na platformach internetowych szczególnie przydatne mogą być kredyty obrotowe. Środkami z kredytu obrotowego można pokryć zobowiązania podatkowe, VAT oraz bieżące koszty działalności. Kredyty te są dostępne do 300 tys. zł bez zabezpieczeń i mogą być wykorzystywane wielokrotnie w ramach ustalonego limitu.​

Główne zastosowania kredytu obrotowego:

• Finansowanie podatku VAT

• Pokrycie bieżących zobowiązań płatniczych

• Zakup towarów i usług związanych z działalnością

• Wyposażenie spółki w kapitał obrotowy​

Specjalistyczne finansowanie dla e-commerce

Rozwój handlu internetowego spowodował powstanie specjalistycznych produktów finansowych dla firm e-commerce. Platformy takie jak PrestaShop oferują finansowanie do 100 tys. zł oparte na danych transakcyjnych z platformy. Model oparty na przychodach (revenue-based financing) pozwala na otrzymanie spersonalizowanej oferty w ciągu kilku godzin.​

Allegro oferuje własny program Merchant Finance, który zapewnia odnawialny limit na bieżącą działalność firmy. Finansowanie jest dostępne bezpośrednio z poziomu konta sprzedawcy, co znacznie upraszcza proces aplikacyjny.​

Strategie minimalizacji ryzyka podatkowego

Czynny żal jako ochrona przed sankcjami

Przedsiębiorcy, którzy zorientują się, że nie dopełnili obowiązków podatkowych, mogą skorzystać z „czynnego żalu” – skorygować zeznania podatkowe i uregulować należności przed kontrolą. To pozwala uniknąć bardziej dotkliwych sankcji i może znacznie zmniejszyć wysokość kar.​

Działalność nierejestrowana jako alternatywa

Dla osób prowadzących ograniczoną sprzedaż internetową atrakcyjną opcją może być działalność nierejestrowana. Miesięczny przychód nie może przekraczać 75% minimalnego wynagrodzenia (3499,50 zł w 2025 r.). Od 2026 roku będzie obowiązywał kwartalny limit wynoszący 225% minimalnego wynagrodzenia.​

Osoby prowadzące działalność nierejestrowaną nie zapłacą podatku przez cały rok, o ile roczny dochód nie przekroczy 30 000 zł. To rozwiązanie może być szczególnie atrakcyjne dla sprzedających na Vinted czy OLX w mniejszej skali.​

Wsparcie finansowe dla firm w trudnej sytuacji

Kredyty bez zaświadczeń ZUS i US

Dla przedsiębiorców mających zaległości wobec ZUS i urzędu skarbowego dostępne są pożyczki bez konieczności przedstawiania zaświadczeń o niezaleganiu. Te produkty finansowe pozwalają na pozyskanie środków nawet przy istniejących zaległościach i mogą być wykorzystane do ich uregulowania.​

Proces uzyskania takiego finansowania jest całkowicie online i ogranicza formalności do minimum. Przedsiębiorcy mogą otrzymać wsparcie na bieżące wydatki, spłatę pilnych zobowiązań lub pokrycie kosztów prowadzenia działalności.​

Finansowanie pomostowe

Pożyczki pomostowe to specjalistyczne produkty dla przedsiębiorców przechodzących przejściowe kłopoty finansowe. Dzięki takiemu finansowaniu firma może szybko uregulować zobowiązania wobec ZUS i US, uzyskać potrzebne zaświadczenia i następnie aplikować o kredyt w banku.​

Przykład zastosowania: przedsiębiorca potrzebuję większego kredytu bankowego na rozwój, ale ma zaległości w ZUS. Pożyczka pomostowa pozwala uregulować zaległości, uzyskać zaświadczenia i złożyć kompletny wniosek kredytowy w banku.

Przygotowanie na przyszłe zmiany

Przewidywane zmiany w kontrolach

Dane za 2023 i 2024 rok trafiły do fiskusa odpowiednio do końca grudnia 2024 roku i 31 stycznia 2025 roku. KAS już rozpoczęła kontrole, a ich intensywność będzie prawdopodobnie wzrastać w kolejnych miesiącach. Przedsiębiorcy powinni przygotować się na możliwe kontrole i zabezpieczyć odpowiednie środki finansowe.​

Długofalowe planowanie finansowe

W obliczu rosnących kontroli podatkowych kluczowe staje się długofalowe planowanie finansowe z uwzględnieniem:

• Rezerw na potencjalne dopłaty podatkowe

• Dostępu do szybkiego finansowania w razie potrzeby

• Regularnego monitorowania obowiązków podatkowych

• Konsultacji z doradcami podatkowymi

Przedsiębiorcy prowadzący sprzedaż na platformach internetowych powinni traktować dostęp do finansowania jako element strategii bezpieczeństwa finansowego. W obliczu nasilających się kontroli podatkowych może to okazać się kluczowe dla utrzymania płynności biznesu.

Podsumowanie

Kontrole podatkowe sprzedawców na Vinted i innych platformach internetowych to nowa rzeczywistość dla wielu przedsiębiorców. Dyrektywa DAC7 dała fiskusowi narzędzia do skutecznego tropienia działalności gospodarczej prowadzonej przez platformy cyfrowe. Kluczem do bezpiecznego prowadzenia biznesu jest nie tylko przestrzeganie przepisów podatkowych, ale także zabezpieczenie dostępu do finansowania na wypadek konieczności uregulowania zobowiązań podatkowych.

Przedsiębiorcy mają do dyspozycji wiele produktów finansowych — od kredytów na spłatę ZUS i US, przez kredyty obrotowe, po specjalistyczne finansowanie e-commerce. Wybór odpowiedniego rozwiązania może zadecydować o przetrwaniu firmy w obliczu kontroli podatkowej.